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Seminarios

1ER. SEMINARIO: APLICACIÓN PRÁCTICA DEL DEVENGADO JURÍDICO (LIR) Y DEVENGADO CONTABLE (NIIF 15)

• Devengado jurídico.
• Devengado en la venta de bienes.
• Venta de bienes futuros.
• Venta de mercaderías sujeta a confirmación.
• Devengado en la prestación de servicios.
• Devengado en la cesión temporal de bienes.
• Reglas especiales de devengado.
• Transacciones que involucran más de una prestación.
• Devengado para gastos.
• Tratamiento de los costos del contrato.
• Tratamiento de descuentos y devoluciones.
• Empresas de construcción.
• NIIF 15: Cinco pasos para el reconocimiento de ingresos.
• Distribución del precio para el reconocimiento del ingreso por obligaciones del desempeño.
• Operaciones con interés implícito.
• Contraprestaciones variables.
• Venta de bienes con garantías.
• Venta de un activo que comprende el servicio de instalación.
• Servicios gratuitos y aplicación del devengado.
• Implicancias en el IGV y comprobantes de pago.
• Implicancias en la NIC 12 “Impuesto a la Renta”.

2do SEMINARIO: CASO PRÁCTICO INTEGRAL DE LA DETERMINACIÓN DEL IMPUESTO A LA RENTA 2018

1. ADICIONES Y DEDUCCIONES - 40 CASOS:
1. Gastos de intereses de partes vinculadas
2. Robo de mercaderías que no estaban aseguradas
3. Gastos sustentados en planilla de movilidad
4. Exceso de gastos recreativos a favor del personal
5. Gastos de representación, límites y sustento
6. Cuentas de cobranza dudosa
7. Gastos no bancarizados y bancarización parcial
8. Gastos ajenos al negocio y pago de dividendo presunto
9. Gastos con Paraísos Fiscales
10. Multas y Sanciones del Sector Público Nacional
11. Gastos sustentados con Boletas de Venta
12. Gastos Devengados que no han sido pagados
13. Gastos de Viáticos que superan los límites establecidos
14. Desvalorización de Existencias y sustento tributario
15. Honorarios No pagados a la fecha de la Declaración Jurada Anual del Impuesto a la Renta
16. Ingresos por Dividendos de una Persona Jurídica
17. Gastos de servicios públicos de local alquilado
18. Aplicación del Principio de Generalidad
19. Ingresos por Intereses de Devoluciones de SUNAT
20. Gastos con Comprobantes con Errores Formales
21. Gastos con Sujetos No Domiciliados
22. Intereses Moratorios por Deuda con la AFP
23. IGV por Retiro de Bienes - Canastas Navideñas
24. Comprobante de Pago Recibido con atraso
25. Factura emitida en el Ejercicio 2018 y Mercadería entregada en el 2019
26. Vales entregados a trabajadores
27. Comprobante de Pago emitido por Sujeto “No Habido”
28. Gastos de Ejercicios anteriores
29. Ajustes por Aplicación de Precios de Transferencia
30. Incumplimiento en el pago de ONP
31. Bancarización efectuada a un Tercero
32. Impuesto a la Renta asumido de un tercero
33. Depreciación en exceso de Activos Fijos
34. Depreciación de vehículo adquirido a través de Leasing
35. Amortización de software (Intangibles)
36. Valor del mercado de remuneraciones del gerente
37. Problemas con Comprobantes Electrónicos
38. Reparo de Impuesto a la Renta
39. Sobrantes y faltantes al Cierre del Ejercicio
40. Gastos no declarados en el PDT 621 ni en el PLE.
2. APLICACIÓN DE LA NIC 12 “IMPUESTO A LA RENTA”.
3. DETERMINACIÓN DEL IMPUESTO A LA RENTA.
4. ASIENTOS DEL IMPUESTO CORRIENTE Y DIFERIDO.
5. CONSULTAS.

3er SEMINARIO: ASIENTOS CONTABLES RELACIONADOS AL CIERRE DEL EJERCICIO 2018

1. Asiento por Pagos a Cuenta del Impuesto a la Renta
2. Asiento por Pagos del ITAN y Aplicación contra el Impuesto a la Renta
3. Asiento por Participación de Utilidades de los trabajadores.
4. Asientos de Cierre Contable 2018
5. Asiento por Adiciones (Aplicación de la NIC 12 a las Diferencias Temporales)
6. Asiento por la Pérdida Tributaria.
7. Asiento por aplicación de los PAC
8. Asiento por Determinación del Saldo a favor del Impuesto a la Renta
9. Asiento por Devolución del Impuesto a la Renta / ITAN
10. Asiento por aplicación del SAF-I.R. contra el PAC – I.R.
11. Asiento por Reserva Legal
12. Asiento por Distribución de Dividendos
13. Asiento por Dividendos presuntos (distribución indirecta de rentas)
14. Asiento por Diferencia de Cambio al Cierre del Ejercicio
15. Comprobantes de Pago emitidos en el Ejercicio 2019 por operaciones realizadas en el Ejercicio 2018
16. Comprobantes de Pago recibidos en el Ejercicio 2019 por operaciones realizadas en el Ejercicio 2018
17. Devengado de gastos al Cierre
18. Comprobantes emitidos por sujetos que tienen la condición de No Habido
19. Sobrantes y faltantes al Cierre del Ejercicio
20. Honorarios no pagados hasta la fecha de vencimiento de la Declaración Jurada Anual del Impuesto a la Renta.

Expositor

• Mestría en Tributación y Política Fiscal.
• Postgrado en NIIFs.
• Ex funcionario de la SUNAT.
• Consultor de la Revista Asesor Empresarial.
• Asesor de diversas empresas y entidades.

Calendario

Inversión

• Miembros de la Orden S/ 90.00
• Nuevos Colegiados S/ 60.00
• Particulares S/ 120.00

Incluye

Material especialmente preparado con Casos Prácticos, refrigerio, Impuesto y Certificado de Participación al finalizar los Seminarios.