Eventos Académicos

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Viernes 09 de marzo 2018

Modalidad

100% Presencial

Capacidad

Vacantes Limitadas

Información

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Temario

I. ASIENTOS CONTABLES RELACIONADOS AL CIERRE DEL EJERCICIO 2017: 30 CASOS
  1. Asiento por pagos a cuenta del Impuesto a la Renta
  2. Asiento por pagos del ITAN y aplicación contra el IR
  3. Asiento por participación de los trabajadores en las utilidades
  4. Asientos de Cierre Contable 2017
  5. Asiento por la pérdida contable
  6. Asiento por determinación del saldo a favor del IR
  7. Asiento por devolución del Impuesto a la Renta
  8. Asiento por aplicación del SAF-IR contra el PAC - IR
  9. Asiento por reserva legal
  10. Asiento por distribución de dividendos
  11. Asiento por distribución de dividendos en especie
  12. Asiento por depreciación al cierre del ejercicio
  13. Comprobantes de pago emitidos en el ejercicio 2018 por operaciones realizadas en el ejercicio 2017
  14. Comprobantes de pago recibidos en el ejercicio 2018 por operaciones realizadas en el ejercicio 2017
  15. Asiento por devengado de gastos al cierre
  16. Asiento por medición al valor razonable
  17. Comprobantes emitidos por sujetos que tienen la condición de no habido
  18. Asiento por sobrantes al cierre del ejercicio
  19. Asiento por faltantes al cierre del ejercicio
  20. Honorarios no pagados hasta la fecha de vencimiento de la DJ Anual del Impuesto a la Renta.
  21. Provisión por litigio al cierre del ejercicio
  22. Estimación de cobranza dudosa al cierre del ejercicio
  23. Desvalorización de existencias al cierre del ejercicio
  24. Desvalorización de activos fijos al cierre del ejercicio
  25. Hechos ocurridos después del 31 de diciembre
  26. Reemplazo de facturas
  27. Asiento por Costo de ventas
  28. Asiento por Costo de servicios
  29. Intereses devengados al cierre
  30. Reconocimiento del pago a cuenta del mes de diciembre
II. APLICACIÓN PRÁCTICA DE LA NIC 12: IMPUESTO A LA RENTA
  • Aspectos fundamentales de la NIC 12
  • Diferencias entre la Base Contable y la Base Tributaria
  • Reconocimiento y medición de activos y pasivos por impuestos corrientes
  • Diferencias permanentes
  • Diferencias temporales deducibles
  • Diferencias temporales imponibles
  • Reconocimiento de activos y pasivos por impuestos diferidos
  • Reversión del Impuesto a la Renta diferido
  • Las pérdidas tributarias bajo el ámbito de la NIC 12
  • Asientos contables que origina la NIC 12
  • Aplicaciones prácticas de la NIC 12 a los siguientes casos:
    1. Diferencia de la Depreciación contable y tributaria
    2. Depreciación de activos adquiridos vía leasing
    3. Vacaciones no pagadas a la fecha del vencimiento de la D.J. Anual del Impuesto a la Renta
    4. Amortización de Intangibles
    5. Provisiones contables no aceptadas tributariamente
    6. Robos y delitos en perjuicio del contribuyente
    7. Desvalorización de existencias
    8. Honorarios no pagados
  • Caso Práctico Integral de la Determinación del Impuesto a la Renta con aplicación de la NIC 12.
  • Implicancias de la NIC 12 para los contribuyentes del Régimen Mype Tributario del Impuesto a la Renta (RMT-IR)

Expositor

CPC. Abog. Henry Aguilar Espinoza (Lima)
  • Contador Público y Abogado.
  • Maestría en Tributación y Política Fiscal
  • Postgrado en NIIFs
  • Ex funcionario de la SUNAT
  • Consultor de la Revista Asesor Empresarial
  • Asesor de diversas empresas y entidades.

Duración

9 horas académicas.

Calendario

Fechas Viernes 09 y sábado 10 de marzo del 2018
Horario De 18:30 a 21:30 hrs. / 09:00 a 13:00 hrs.
Lugar Auditorio del Colegio de Contadores Públicos de Arequipa.

Inversión

  • Miembros de la Orden S/ 80.00
  • Particulares S/ 100.00

Incluye

Anillado con material de consulta, exposiciones a través de medios audiovisuales, impuesto y Certificado de Participación al finalizar el evento.