Seminario: "30 Casos de Asientos Contables Relacionados al Cierre del Ejercicio 2017 y Aplicación Práctica de la NIC12: Impuesto a la Renta"
Inicio
Viernes 09 de marzo 2018
Modalidad
100% Presencial
Capacidad
Vacantes Limitadas
Información
Temario
- Asiento por pagos a cuenta del Impuesto a la Renta
- Asiento por pagos del ITAN y aplicación contra el IR
- Asiento por participación de los trabajadores en las utilidades
- Asientos de Cierre Contable 2017
- Asiento por la pérdida contable
- Asiento por determinación del saldo a favor del IR
- Asiento por devolución del Impuesto a la Renta
- Asiento por aplicación del SAF-IR contra el PAC - IR
- Asiento por reserva legal
- Asiento por distribución de dividendos
- Asiento por distribución de dividendos en especie
- Asiento por depreciación al cierre del ejercicio
- Comprobantes de pago emitidos en el ejercicio 2018 por operaciones realizadas en el ejercicio 2017
- Comprobantes de pago recibidos en el ejercicio 2018 por operaciones realizadas en el ejercicio 2017
- Asiento por devengado de gastos al cierre
- Asiento por medición al valor razonable
- Comprobantes emitidos por sujetos que tienen la condición de no habido
- Asiento por sobrantes al cierre del ejercicio
- Asiento por faltantes al cierre del ejercicio
- Honorarios no pagados hasta la fecha de vencimiento de la DJ Anual del Impuesto a la Renta.
- Provisión por litigio al cierre del ejercicio
- Estimación de cobranza dudosa al cierre del ejercicio
- Desvalorización de existencias al cierre del ejercicio
- Desvalorización de activos fijos al cierre del ejercicio
- Hechos ocurridos después del 31 de diciembre
- Reemplazo de facturas
- Asiento por Costo de ventas
- Asiento por Costo de servicios
- Intereses devengados al cierre
- Reconocimiento del pago a cuenta del mes de diciembre
- Aspectos fundamentales de la NIC 12
- Diferencias entre la Base Contable y la Base Tributaria
- Reconocimiento y medición de activos y pasivos por impuestos corrientes
- Diferencias permanentes
- Diferencias temporales deducibles
- Diferencias temporales imponibles
- Reconocimiento de activos y pasivos por impuestos diferidos
- Reversión del Impuesto a la Renta diferido
- Las pérdidas tributarias bajo el ámbito de la NIC 12
- Asientos contables que origina la NIC 12
- Aplicaciones prácticas de la NIC 12 a los siguientes casos:
- Diferencia de la Depreciación contable y tributaria
- Depreciación de activos adquiridos vía leasing
- Vacaciones no pagadas a la fecha del vencimiento de la D.J. Anual del Impuesto a la Renta
- Amortización de Intangibles
- Provisiones contables no aceptadas tributariamente
- Robos y delitos en perjuicio del contribuyente
- Desvalorización de existencias
- Honorarios no pagados
- Caso Práctico Integral de la Determinación del Impuesto a la Renta con aplicación de la NIC 12.
- Implicancias de la NIC 12 para los contribuyentes del Régimen Mype Tributario del Impuesto a la Renta (RMT-IR)
Expositor
- Contador Público y Abogado.
- Maestría en Tributación y Política Fiscal
- Postgrado en NIIFs
- Ex funcionario de la SUNAT
- Consultor de la Revista Asesor Empresarial
- Asesor de diversas empresas y entidades.
Duración
Calendario
Fechas | Viernes 09 y sábado 10 de marzo del 2018 |
Horario | De 18:30 a 21:30 hrs. / 09:00 a 13:00 hrs. |
Lugar | Auditorio del Colegio de Contadores Públicos de Arequipa. |
Inversión
- Miembros de la Orden S/ 80.00
- Particulares S/ 100.00
Incluye
Anillado con material de consulta, exposiciones a través de medios audiovisuales, impuesto y Certificado de Participación al finalizar el evento.