Eventos Académicos

Objetivos

• Reforzar el entendimiento de las NIIF y su vínculo con la determinación del Impuesto a la Renta.
• Actualización en las nuevas tendencias de la Administración Tributaria y el Tribunal Fiscal en la determinación del Impuesto a la Renta.
• Correcto llenado y presentación de las partidas del Estado de Situación Financiera y ER en el PDT 710 IR anual 2022 y evitar reparos en la Liquidación Anual del IR del Ejercicio Gravable 2022.

Temario

• Aplicación obligatoria de las NIIF en el Perú según lo establece el D. Leg. 1525 vigente a partir del año 2022.
• Consecuencias penales a los contadores que generen balances falsos e información financiera no de acuerdo a la realidad económica, conforme al artículo 198° del Código Penal modificado por la Ley 31501.
• Sanción penal por registrar comprobantes de pago falsos para encubrir pagos de favor.
• Nuevo Código de Ética del contador público establecido en la Ley No. 31501, infracciones y sanciones leves, graves y muy graves (cancelación definitiva del registro del CPC).
• Principales diferencias de aplicación de las NIIF Plenas con la NIIF para Pymes.
• Implicancias tributarias de la aplicación de las NIIF Plenas y NIIF para Pymes.
• Consecuencias tributarias de partidas que no cumplen con la definición de Activos y Pasivos según el Marco Conceptual de las NIIF en el Estado de Situación Financiera:
• Efectivo y equivalentes de efectivo: faltantes de efectivo, arqueos de caja, cheques girados y no cobrados.
• Cuentas por cobrar comerciales: medición al costo amortizado, deterioro de valor en base a modelo de pérdidas esperadas bajo NIIF 9, cuentas de cobranza dudosa, anticipo de clientes.
• Inventarios: Directivas para toma de inventarios, mermas, desmedros, desvalorización de existencias, VNR, faltantes y sobrantes de inventarios, llevado del RIPU y el RIPV.
• Propiedad, planta y equipo: componetizacion, revisión de las vida útil, valor residual y métodos de depreciación, deterioro de valor de PPyE según NIC 36.
• Pasivos financieros: préstamos bancarios medidos al costo amortizado según NIIF 9.
• Cuentas por pagar comerciales: medición al costo amortizado, pasivos falsos, anticipo a proveedores, baja de cuentas antiguas.
• Otras cuentas por pagar: medición al costo amortizado, pasivos falsos, eliminación de cuentas antiguas.
• Reconocimiento de pasivos laborales, CTS, vacaciones y participación de utilidades.
• Devengo tributario y contable; LIR vs NIIF 15.
• Reconocimiento de los ingresos y costos en las empresas de servicios conforme al artículo 57° LIR y NIIF 15.
• Principales reparos y deducciones a la Renta Imponible del Ejercicio 2022.
• Desarrollo de Caso Práctico Integral en Excel de la Liquidación del Impuesto a la Renta Anual 2022, determinando las agregados y deducciones a la Renta Neta Imponible estableciendo las diferencias permanentes y temporarias y el Impuesto a la Renta Diferido (NIC 12) y contabilización.
• Contabilización de los pagos a cuenta y de Regularización del IR 2022, cuando utilizar la subcuenta 167 PCGE 2019.
• Llenado del PDT 710 IR Anual 2022, saldos a favor el IR Anual o de ITAN y sus compensaciones contra tributos del Tesoro Público en el año 2023.
• Determinación de la limitación de gastos de intereses sobre 30% del EBITDA Tributario del Ejercicio 2021, arrastre de saldos no compensados y saldos del año 2021.

Expositor

CPCC Mario Apaza Meza

• Contador público colegiado certificado, Matricula No. 522 del Colegio de Contadores Públicos de Arequipa, con más de 40 años de experiencia profesional.
• Experiencia profesional desarrollada en empresas corporativas desempeñándose como Contador General, Controller y Gerente de Impuestos.
• Asesorías realizadas en las principales revistas de especialidad del Perú: Legis, Estudio Caballero Bustamante, Actualidad Empresarial y Asesor Empresarial.
• Se ha desempeñado como Jefe del Área Tributaria en Química Suiza S.A. y sus 28 empresas vinculadas domiciliadas en el Perú y en el Extranjero.
• Actualmente se dedica a la Auditoria Financiera y Tributaria y a la prestación de otros servicios empresariales a través de la Sociedad de Auditoria Mario Apaza Meza & Asociados S. Civil, de la cual es Socio Principal.
• Expositor y conferencista a nivel nacional sobre temas tributarios, contables y financieros en Universidades, Colegios de Contadores, otras Entidades y en el Extranjero.
• Es Autor de diversos libros relacionados con la Contabilidad, NIIF, Finanzas, Tributación, Precios de Transferencia, entre otros.

Duración

4 horas académicas.

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Ingreso Libre
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